Дата оприлюднення 11.01.2023
Доповідна записка
про виконання бюджету Городоцької сільської
територіальної громади за 2022 рік
Доходна частина бюджету Городоцької сільської ради на 2022 рік затверджена по загальному фонду в сумі 182611253,61 гривень. За звітний рік виконання склало 187306426,72 гривень, що становить 103,7 відсотків до планових призначень.
Власні надходження загального фонду бюджету Городоцької сільської ради затверджено в сумі 146929863,61 гривень. По доходах загального фонду бюджет громади за 2022 рік виконаний на 104,6 відсотка, надходження склали 153744094,63 гривень. Забезпечено виконання планових призначень по усіх основних видах доходів. До бюджету територіальної громади сплачують податки більше 220 платників. У динаміці в порівнянні з 2021 роком відбулося збільшення власних доходів склало 73279913,95 гривень, або 91,1 відсотки.
У структурі доходів бюджету громади найбільшу питому вагу мають плата за землю і податок та збір на доходи фізичних осіб. Дані види надходжень складають 137720676,67 гривень, що становить 89,6 відсотки від загального обсягу доходів.
Надходження по ПДФО склали 99375064,54 гривні. Планові призначення по ПДФО виконано на 105,4 відсотки. Приріст надходжень в цьому році склав 67879195,71 гривень. Така ситуація пояснюється перереєстрацію до бюджету територіальної громади, по місцю діяльності, ПрАТ „РІВНЕАЗОТ”, який сплатив у 2022 році ПДФО на суму 47386845,00 гривень, та ТОВ „ІГ „АРХІ-БУД” – 13373909,00 гривень. ТзОВ „Короноспан Рівне” сплатив до бюджету громади у 2022 році ПДФО 7912213,00 гривень, ПрАТ „РЗНЗБК” – 1758102,0 гривень. Бюджетними установами сільської ради сплачено до бюджету територіальної громади 9110380,00 гривень. Академією патрульної поліції перераховано до бюджету громади ПДФО в сумі 3576744,53 гривень, виправним центром 1799360,00 гривень.
Фактичні надходження від справляння на території сільської ради плати за землю, що зараховується до бюджету громади склали 39350512,13 гривень проти 33956029,09 гривень у 2021 році. Планові призначення по земельному податку виконано на 102,1 відсотки. Найбільшими платниками земельного податку з юридичних осіб є ПрАТ „РІВНЕАЗОТ”-27614437,13 гривень, приріст склав 2311739,42 гривень, ТзОВ „Короноспан Рівне” – 5848898,12 гривень , або на 491416,64 гривень більше ніж у 2021 році.
У зв’язку із збільшенням нормативно-грошової оцінки земель для Укрзалізниці приріст сплати земельного податку склав 1312627,00 гривень , по інших установах та фізичних особах 1278800,00 гривень. При цьому надходження від земельного податку з фізичних осіб знизилось на 253455,0 гривень.
Єдиний податок, що надходить до загального фонду бюджету складає 9637972,56 гривень, що на 342729,10 гривень більше ніж у попередньому бюджетному році. В тому числі єдиний податок з юридичних осіб склав 1510480,90 гривень проти 1886921,45 гривень у 2021 році. Єдиний податок з фізичних осіб 7345673,24 гривень проти 6689936,11 гривень у попередньому році. Єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників становить 781818,42 гривень тобто на рівні 2021 року.
Акцизного податку з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів надійшло 2115259,63 гривень. Рентна плата за користування природними ресурсами становить 322588,48 гривень, отримано податку на нерухоме майно в сумі 2260078,55 гривень, неподаткові надходження становлять 628196,33 гривень.
Обсяг міжбюджетних трансфертів у 2022 році склав 33562332,09 гривень. В тому числі отримано освітньої субвенції на виплату заробітної плати педагогічним працівникам – 31530200,00 гривень. Отримано 1518050,00 гривень субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції, 97141,25 гривень субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету, 3111,00 гривень субвенції з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами, що утворився на початок бюджетного періоду. Надходження інших субвенцій з бюджетів територіальних громад на обслуговування дітей в Городоцькому інклюзивно-ресурсному центрі становлять 413829,84 гривень.
До спеціального фонду бюджету Городоцької сільської територіальної громади надійшло доходів в сумі 8399262,00 гривень, в тому числі: екологічний податок в сумі 2521621,55 гривень, відшкодування втрат сільськогосподарського та лісогосподарського виробництва в сумі 648309,40 гривень, інші неподаткові надходження в сумі 6369,40 гривень, надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством в сумі 136036,65 гривень, благодійні внески, гранди і дарунки склали 4457999,66 гривень, надходження від реалізації майна становлять 2,34 гривень та кошти від продажу земель несільськогосподарського призначення в сумі 628923,0 гривень.
По видатках бюджет Городоцької громади на 2022 рік по загальному фонду затверджений в сумі 141167059,00 гривень. Протягом року обсяг видаткової частини збільшено на 46995829,01 гривень. Фактичне виконання видаткової частини загального фонду бюджету за звітний період склало 170122744,00 гривень, що становить 90,4 відсотків до планових призначень. В першу чергу проводилось фінансування захищених статей: заробітної плати, придбання продуктів харчування, розрахунки за спожиті енергоносії. За залишковим принципом фінансувалась решта видатків. В цілому на виплату заробітної плати використано 70560719,01 гривень, що складає 41,5 відсотків в структурі видатків. Видатки на розрахунки за спожиті енергоносії склали 7311523,54 гривень. На соціальне забезпечення використано 3686005,43 гривень. Передано трансфертів органам управління інших рівнів на суму 8731856,40 гривень. На оплату послуг та трансферти підприємствам установам та організаціям на виконання робіт склали 59659749,01, або 35,1% відсотки у структурі витрат.
Видаткова частина спеціального фонду бюджету територіальної громади виконана на суму 12215094,71 гривень, в тому числі за рахунок коштів переданих із загального фонду бюджету в сумі 7815324,66 гривень та на суму 4457999,66 гривень за рахунок грандів та дарунків. Проведено капітальних видатків на суму 7815324,66 гривень, із них на придбання предметів довгострокового користування – 584940,00 гривень, на капітальний ремонт – 4682232,31 гривень, передано міжбюджетних капітальних трансфертів на суму 2548132,35 гривень.
У бюджеті громади на 2022 рік на державне управління по загальному фонду фактично використано 27384958,49 гривень, що становить 16,1 відсотки в структурі видатків 2022 року. При цьому у 2021 році витрати на апарат управління складали 20,9 відсотків в структурі видатків. В тому числі на виплату заробітної плати з нарахуваннями профінансовано 20850058,83 гривень. На розрахунки за спожиті енергоносії направлено 360384,22 гривень. По спеціальному фонду бюджету поведено видатків на суму 196270,00 гривень на придбання комп’ютерної та оргтехніки та генераторів.
На забезпечення функціонування закладів освіти профінансовано 62194879,2 гривень, що становить 95,0 відсотки до планових призначень на 2022 рік. В загальному обсязі видатків загального фонду витрати на освіту склали 36,6 % відсотки. Загальна чисельність працівників освіти складає 362,15 штатних одиниці. На заробітну плату з нарахуваннями профінансовано 45990152,30 гривень, або 73,9 відсотка в структурі видатків. На розрахунки за спожиті енергоносії використано 2930218/,57 гривень, придбано матеріалів, предметів та обладнання на суму 1669928,10 гривень, отримано послуг по ремонтах приміщень та утриманню закладів на суму 1046192,55 гривень.
На забезпечення організації дитячого харчування профінансовано 502436,48 гривень. За рахунок спецкоштів проведено видатків на суму 5125375,11 гривень, в тому числі за рахунок платних послуг – 4050,39 гривень, за рахунок грандів та дарунків- 4166460,86 гривень, за рахунок бюджету розвитку гривень. Для закладів освіти придбано обладнання довгострокового користування на суму 388670,00 гривень, проведено капітальних ремонтів на суму 560193,86 гривень. В основному кошти спеціального фонду бюджету використовувались на облаштування укриттів в закладах загальної середньої освіти.
За рахунок місцевого бюджету на утримання шкіл профінансовано 18789767,29 гривень та за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету 31483231,35 гривень. Дані видатки дозволили в повному обсязі забезпечити утримання шкіл, виплатити заробітну плату, організувати харчування дітей, провести розрахунки за спожиті енергоносії.
Проведено видатків на позашкілля в сумі 934495,90 гривень та 2657983,15 гривень на утримання музичної школи.
На утримання інших закладів освіти-обслуговуючої групи та централізованої бухгалтерії профінансовано 4740739,38 гривень.
Діяльність інклюзивно-ресурсного центру забезпечується за рахунок коштів 6 територіальних громад на суму 731524,07 гривень та за рахунок освітньої субвенції на суму 1518050,00 гривень.
За рахунок субвенцій з державного та обласного бюджетів профінансовано заклади освіти на суму 100252,25 гривень на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами.
За рахунок місцевого бюджету на утримання амбулаторій, ФАПів профінансовано 1403928,91 гривень. На забезпечення медикаментами пільгових категорій громадян профінансовано 156026,40 гривень.
Витрати на соціальний захист населення в звітному періоді склали 4106331,54 гривень. За рахунок цих коштів проводилось видатки на компенсацію за перевезення пільгових категорій громадян залізничним транспортом на суму 3142,49 гривень. На проведення заходів до дня захисту дітей профінансовано 10673,30 гривень. Надано допомоги внутрішньо переміщеним особам на суму 379290,32 гривень. Виплачено матеріальної допомоги населенню, до Дня захисників та захисниць України, Дня перемоги над нацизмом у Другій світовій війні та призваним на військову службу на суму – 3713225,43 гривень.
Витрати на утримання закладів культури за 2022 рік, за рахунок загального фонду бюджету, склали – 4118569,31 гривень. У межах даних коштів проведено видатки на утримання бібліотек в сумі 724703,38 гривень, на утримання клубних закладів – 3385462,63 гривень, на проведення культурно-масових заходів 8403,3 гривень. За рахунок спеціального фонду бюджету проведено видатків на заклади культури на суму 190058,80 гривень, в тому числі за рахунок платних послуг видатки не проводились, за рахунок грандів та дарунків на суму 190058,80 гривень. Капітальні видатки бюджету розвитку не проводились.
Видатки на фізичну культуру та спорт у громаді склали 999113,21 гривень, у тому числі на заробітну плату з нарахуваннями – 838628,43 гривень.
На фінансування житлово-комунального господарства в загальному фонді бюджету передбачено 9840000,00 гривень, в звітному періоді профінансовано 9479373,85 гривень. В тому числі на оплату електроенергії для освітлення вулиць використано 2037987,34 гривень., на благоустрій території видатки склали 5702266,23 гривень. На вивезення сміття використано 1739120,28 гривень.
На проведення нормативно-грошової оцінки земель профінансовані кошти в сумі 39200,00 гривень.
На поточний ремонт та утримання доріг профінансовані кошти в сумі 50756641,63 гривень. Проведено капітальних ремонтів доріг на суму 4116038,45 гривень В цілому на поточний ремонт та утримання доріг використано 32,2 % відсотки загального обсягу бюджету.
Профінансовано на медичні огляди призовників на суму 79149,51 гривень. Профінансовано робіт, товарів та послуг по територіальній обороні на суму 711915,55 гривень.
Передано до державного бюджету реверсну дотацію у сумі 1663167,00 гривень. Субвенція державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів по загальному фонду бюджету затверджена в сумі 1370000,00 гривень, фактично використано 1369909,00 гривень. Управлінням поліції повернуто невикористані кошти субвенції в сумі 91,00 гривню. За рахунок спецкоштів передано субвенції на суму 649478,55 гривень.
По загальному фонду бюджету передано районному бюджету на надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги кошти на суму 235974,98 гривень. На організацію територіальної оборони району безперебійного вирішення проблем соціально-економічного характеру, та ефективності виконання повноважень щодо реалізації державної регіональної політики та впровадження реформ передано районному бюджету 681500,00 гривень. На створення матеріального резерву для запобігання та і ліквідації наслідків надзвичайних ситуацій профінансовано 5000,00 гривень.
На утримання трудового архіву профінансовано для міського бюджету 185400,00 гривень.
Обласному бюджету передано кошти в сумі 284714,42 гривень на експлуатаційне утримання дороги Оржів-Білів на відрізку від Н-22 до с.Білівські Хутори. На забезпечення мобілізаційної підготовки та оборонної роботи в Рівненській області профінансовано 200000,00 гривень.
Для забезпечення надання вторинної медичної допомоги для жителів громади передано субвенцію бюджету Клеванської селищної територіальної громади в сумі 2987000,00 гривень. Для обслуговування жителів громади Дядьковицьким центром надання соціальних послуг профінансовано 896591,00 гривень .
Передано кошти в сумі 222600,00 гривень для обслуговування дітей громади у Зорянській дитячо-юнацькій спортивній школі.
Обсяг міжбюджетних трансфертів по спеціальному фонду бюджету склав 1650000,00 гривень. Передано субвенції обласному бюджету на забезпечення співфінансування придбання шкільного в сумі 1450000,00 гривень, на придбання комплексів обладнання забезпечення організації освітнього процесу з використанням технологій дистанційного навчання в сумі 200000,00 гривень.
Станом на 1 січня 2023 року кредиторська заборгованість по бюджету Городоцької сільської територіальної громади по загальному фонду бюджету складає 469819,32 гривень, по спеціальному фонду 50686,00 гривень, які були повністю профінансовані та не оплачені органами казначейства.
Залишки коштів бюджету на кінець року по загальному фонду становлять 25544088,52 гривень, освітньої субвенції – 46968,65 гривень, субвенції на утримання Інклюзивно-ресурсного центру – 58789,20 гривень, 1273933,34 гривень бюджету розвитку, 610523,17 гривень природоохоронного фонду, 609109,43 гривень від відшкодування втрат сільськогосподарського, лісогосподарського виробництва. В загальному обсязі залишків коштів загального фонду включено непередані кошти реверсної дотації в сумі 10311533,00 гривень, які у зв’язку з дією воєнного стану не вилучалися упродовж 2022 року.
Фінансовим відділом Городоцької сільської ради у 2022 році підготовлено 24 проєкти рішень сільської ради та виконавчого комітету, щодо питань формування та виконання бюджету територіальної громади. Підготовлено та подано 4 доповідні записки щодо виконання бюджету за звітні періоди, щомісячно проводиться аналіз стану виконання доходної частини про що інформується сільський голова. Проводиться щоденний моніторинг виконання доходної частини бюджету територіальної громади по власних надходженнях, як в розрізі виконання податків так і в розрізі платників податків.
Питання виконання бюджету за 2021 рік заслуховувалось на сесії сільської ради та питання виконання бюджету за 2022 рік розглядалися щоквартально на засіданнях виконавчого комітету. Забезпечено у установлені законодавством терміни формування та затвердження бюджету територіальної громади на 2023 рік.
Фінансовим відділом сільської ради систематично здійснюється контроль стану фінансово-бюджетної роботи в бюджетних установах. У поточному році проведено 36 експертиз кошторисів, штатних розписів, планів асигнувань. Постійно проводилось погодження змін до кошторисних призначень установ. Погодження паспортів бюджетних програм.
З метою збільшення надходжень до бюджету територіальної громади, врахування пропозицій громадськості та депутатського корпусу громади створено робочі групи з формування бюджету, встановленню місцевих податків та зборів та сплаті податків у розрізі платників.
Крім того, для наповнення місцевого бюджету та недопущення втрат коштів, що надходять у вигляді земельного податку та орендної плати, проведена робота, пов’язана з оновленням та звірянням списків фізичних та юридичних осіб, що мають у власності чи користуванні земельні ділянки на території Городоцької сільської ради. Проводиться систематична робота по залученню нових платників податків та по виявленню незареєстрованих працівників.
Начальник фінансового відділу Ірина ІЛЛЮК
Додатки до звіту про виконання бюджету
Городоцької сільської територіальної громади за 2022 рік
